Tilinpäätösraportoinnin sisäisen valvonnan tarkoituksena on antaa kohtuulliset takeet tilinpäätösraportoinnin lotettavuudesta ja siitä， että ulkokoisiin tarkoituksiin laaditutkatsaukset ovat yleisesti hyväksyttyjen laadintaperiaatteiden, sovellettavien lakien ja määräysten sekä muiden pörssiyhtiöitä koskevien vaatimusten mukaisia。Riskienhallinta on ensisijaisen tärkeä osa yrityksen toimintaa。Konsernin riskienhallinnan periaatteet muodostavat peruspuitteet, mutta jokainen Konsernin yhtiö tai liiketoimintayksikkö on vastuussa omasta riskienhallinastaan。Samaa periaatetta sovelletaan myös tilinpäätösraportointiin。
Rahoitusriskien hallinta on kuvattu 尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes-konsernin tilikauden 2020 tilinpäätöksen litetiedossa 33。
Valvontaymparisto
尤文图斯官方区域合作伙伴konecrane -konsernin hallinto ja liiketoiminnan johtaminen perustuvat konsernimme arvoihin, jotka ovat usko ihmisiin, täydellinen palvelusitoutuminen ja jatkuva kannattavuus。Valvontaympäristö罗秘鲁凯基勒米尔sisäisen valvonnan osa-alueille ja henkilöstön tietoisuudelle tärkeistä asioista。Valvontaympäristö tukee konsernin strategy gian toteuttamista ja säännösten noudattamista。Hallitus ja konsernin johto ovat vastuussa 尤文图斯官方区域合作伙伴konecrane -konsernin valvontaympäristön määrittelystä liiketoiminnan rakenteiden, konsernin politiikkojen, ohjeiden ja taloudellisen raportoinin periaatteiden pohjalta。Näihin kuuluvat esimerkiksi 尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes-konsernin toimintaohjeet(行为准则)，kor反腐败vastainen toimintaohjeet sekä控制器手册-dokumentti, joka sisältää tilinpäätösraportointia ja laadintaperiaatteita koskevat tiedot ja soveltamisohjeet。Tilinpäätösstandardien tulkinnasta ja soveltamisesta vastaa konsernin talousosasto。Raportointia koskevia ohjeita päivitetään tarpeen mukaan ja ne tarkistetaan vähintään kerran vuodessa。
尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes-konsernissa on kolme liiketoimintasegmenttiä (liiketoiminta-aluetta): Kunnossapito, Teollisuuslaitteet ja Satamaratkaisut。Teollisuuslaitteet-liiketoiminta-alueesta poiketen Satamaratkaisut-liiketoiminta-alue sisältää myös ne huolto- ja varaosayksiköt, jotka palvelevat satama-asiakassegmenttiä。kunnossapito -liiketoiminta- value sisältää neljä liiketoimintayksikköä: Teollisuuslaitteiden kunnossapito, Varaosat, Komponenttien Varaosat ja Modernisoinnit。Teollisuuslaitteiden kunnossapito -liiketoimintayksikköä johdetaan ja raportoidaan sisäisenä linjaorganisation ationa kolmella maantieteellisellä alueella: Euroopan, Lähi-idän ja Afrikan value (EMEA)， american value (AME) sekä Aasian ja Tyynenmeren value (APAC)。Muita liiketoimintayksikköjä johdetaan globaalisti linjaorganizaatioina。Teollisuuslaitteet- ja Satamaratkaisut-liiketoiminta-alueet toimivat linjaorganisation atioina。Ne jaetaan liiketoimintayksiköihin, jotka puolestaan jakaantuvat edelleen tuoteryhmiin。Näillä segmenteillä上selkeät tuoteryhmäkohtaiset tulosvastuut。Tämä takaa saumattoman tilaus- toimitusproessin ja tehostaa päätöksentekoa。Tukitoiminnot, kuten taloushallinto, lakiasiainosasto, henkilöstöhallinto, IT sekä markkinointi ja viestintä， toimivat linjaorganizaatioina。
Taloustoimintamallissa johdon laskentatoimi ja liikekirjanpito on tarvittaessa erotettu toisistaan。Johdon laskentatoimen työntekijät keskittyvät tukemaan liiketoiminta-alueen Johdon päätöksentekoa, kun taas liikekirjanpidossa noudatetaan konsernin tilinpäätöksen oikeudellista rakennetta。Konsernin sisäisen valvonnan yksikkö tukee paikallisia yksiköitä sisäisen valvonnan ja prosessien kehittämisessä sekä sisäisten menettelyohjeiden noudattamisen valvomisessa。Vuonna 2020 tämä toiminto siirrettiin taloushallinnon organizaatiosta sisäisen tarkastuksen organizaatioon。
Taloudellisten taavoitteiden asettaminen sekä toimintojen suunnittelu ja seuranta toteutetaan liiketoimininata - value - ja liiketoimintayksikköraken尤文图斯官方区域合作伙伴teen ja konecrane -konsernin liiketoiminallisten taavoitteiden mukaisesti。Kunnossapito-liiketoimintaa seurataan tyypillisesti tulosvastuullisina huoltopiireinä， jotka konsolidoidaan edelleen maa- ja regioonatasoille。Teollisuuslaitteet-liiketoimintaa seurataan liiketoimintayksiköittäin: Komponentit, Teollisuusnosturit ja proessiratkaisut。Nämä jakautuvat edelleen tuotelinjoihin。Komponenttien, osakokoonpanojen ja muiden osien valmistuksella on omat keskeiset suorituskyvyn mittarinsa, sillä nämä toimitusketjuun liittyvät toiminnot ovat pikemmin kustannuspaikkoja kuin tulosta tuottavia yksiköitä。Satamaratkaisut-liiketoiminta-alueen liiketoimintaan kuuluvia liiketoimintayksikköjä ovat Mobiilisatamanosturit, Satamanosturit, Ohjelmistot, Ratkaisut, Trukit ja Satamakunnossapito。Niitä valvotaan samalla tavalla kuin Teollisuuslaitteet-liiketoiminta-alueen yksiköitä。
Valvontatoimenpiteet
尤文图斯官方区域合作伙伴konecrane -konsernin johto vastaa sisäisen valvonnan toteuttamisesta。Konecranes-konsernin ja johdon尤文图斯官方区域合作伙伴 liiketoiminnan seuranta- ja valvontaprosesseja。Johto seuraa tavoitteiden saavuttamista kuukausittaisen raportoinin ja seurantakokousten avulla。Kokouksia pidetään konsernitasolla sekä liiketoimintayksikkö- ja lilike - toiminta-aluetasolla liiketoiminnan johtamisen rakenteiden mukaisesti。Kokouksissa käsitellään työturvallisuutta, myyntinäkymiä， kilpailu- ja markkinatilannetta, saatuja tilauksia ja tilauskantaa, kuukauden taloudellista suoriutumista, kvartaaliennustetta ja rullaavaa 12 kuukauden ennustetta sekä laatuun liittyviä asioita ja liiketoimintariskejä。Lisäksi otetaan huomioon henkilöstöä， asiakkuuksia ja sisäistä valvontaa koskevat asiat。Konsernin johto seuraa myös erikseen tärkeimpiä kehitystoimintoja: esimerkiksi tuotekehitysprojekteja seurataan tuotejohtoryhmässä， joka kokoontuu yleensä vuosineljänneksittäin。
Kaikilla juridisilla yksiköillä ja liiketoimintayksiköillä on omat määritellyt controller-toimintonsa。控制器- toiminintjen edustajat osallistuvat sekä yksikön toiminnan suunnitteluun että sen arviointiin。他varmistavat, että kuukausi- ja osavusiraportointi vastaa konsernin menettelytapoja ja ohjeita ja että kaikki taloudellinen raportointi laaditaan konsernin määrittelemän aikataulun mukaisesti。
Konserni on tunnistut ja dokumentoinut tilinpäätösraportointiprosessiinsa liittyvät merkittävät sisäiset valvontatoimet joko suoraan tai osana muita prosesseja。Konserniyhtiöt ovat vastuussa tunnistettujen ja dokumentoitujen valvontatoimien toteuttamisesta。Konsernilla上sisäisten valvontatoimien rekisteri, jota sovelletaan kaikissa yksiköissä maailmanlaajuisesti。Rekisteri sisältää omaisuteen, vastuisiin, tuloihin ja kuluihin liittyvät sisäiset valvontatoimet, jotka edellyttävät liiketoiminnan ja talousosaston johdon osallistumista。Rekisteri sisältää 88 valvontatoimea, jotka jaetaan avainkontrolleihin ja operatiivisiin kontrolleihin。Sisäisten valvontatoimien luettelo tarkstetaan vuosittain。
Arvioinnit ja seuranta
Jokainen juridinen yksikkö arvioi vaatimustenmukaisuuttaan merkittäviksi määriteltyjen valvontatoimien kautta ja raportoi siitä täyttämällä vuosittain valvontatoimien arviointilomakkeen。Raportointivastuu on toimitusjohtajilla ja controllerilla。Arviointilomakkeen tarkistaa sisäisen tarkastuksen tiimi, joka varmistaa, että arviointi on tehty, sekä antaa palautetta ja neuvoo, miten prosesseja voidaan parantaa havaittujen puutteiden korjaamiseksi。
Vuonna 2020 sisäisen tarkastuksen valvontakäynnit kattoivat noin 33 prosenttia toimintayksiköistä ja noin 70 prosenttia kolmansien osapuolten liikevaihdosta。Edellä mainittujen valvontaympäristön itsearviointien ja sisäisten tarkastuskäyntien lisäksi konsernin sisäisen valvonnan yksikkö koordinoi itsenäisen paikallisten valvontatoimien testauksen 42 juridiselle yksikölle。Juridisen yksikön toimitusjohtaja vastaa valvontatoimien aikana havaittujen puutteiden korjaamisesta, ja sisäinen tarkastusyksikkö tarkistaa, että korjaukset on tehty。
Viestinta
控制器手册sekä raportointiohjeet ja -periaatteet ja valvontatoimien rekisteri ovat henkilöstön saatavilla yhtiön intranetsivuilla。Lisäksi konserni, liiketoiminta-alueet ja alueorganizaatiot järjestävät kokouksia, joissa jaetaan tietoa talouden prosesseista ja käytännöistä。sidorryhmille viestitään säännöllisesti 尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes-konsernin verkkosivustolla。Yhtiö on laatinut ulkoisen viestinnän ohjeet, joilla varmistetaan tiedon tarkkuus ja kattavuus。Ohjeissa määritellään, miten ja koska tietoa on annettava ja kuka sitä antaa。Ohjeiden tavoittea on varmistaa, että kaikki tiedotusvelvoitteet täytetään, sekä parantaa tilinpäätösraportoinnin sisäistä valvontaa。
Vuonna 2020
MHE-Demag-yritysoston jälkeen vuoden 2020 alussa 尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes alkoi yhdistää Konecranesin ja MHE-Demagin rakenteita mahdollisimman laajapohjaisesti。Työn odotetaan valmistuvan vuonna 2021。Yhdistäminen kattaa myös one尤文图斯官方区域合作伙伴konecranes - proessit ja -työkalut sekä valvonnan viitekehyksen。
尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes jatkoi vuonna 2020 tietojärjestelmäprojektiaan, jonka tavoitteena on kehittää ja ottaa käyttöön harmonisoituja prosesseja ja kasvattaa liiketoimintojen läpinäkyvyyttä。Projektin ansiosta päätöksenteko paranee ja lukuisten erillisten tietojärjestelmien määrä vähenee。Kaikilla kolmella liiketoiminta-alueella ollaan ottamassa käyttöön one尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes-SAP-ERP-järjestelmää transaktioiden käsittelyssä ja logistiikassa。Vuoden 2020 lopussa one尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes-kattavuus oli 69 prosenttia Konecranesin yksiköistä -kattavuus nousi hieman vuoteen 2019 verrattuna tehokkaan toimeenpanon ansiosta, huolimatta MHE-Demag-yritysostosta。
尤文图斯官方区域合作伙伴Konecranes jatkoi myös taloushallinnon palvelukeskuskonseptin käyttöönottoa ja kehitystä。Konseptin tarkoituksena on tarjota pääasiassa transaktioiden käsittelypalveluja, taloudellisen masterdatan ylläpitoa sekä valikoituja ulkoisen laskennan palveluja。Vuonna 2020 toimintaa laajennettiin hieman kattamaan esimerkiksi kaikki IFRS 16:een liittyvät toiminnot。记录到报告(R2R) -pilottitoimintoja在myös käynnistetty valikoiduissa maissa。Transaktioihin liittyviä prosesseja on yhdenmukaikaistettu kaikissa yksiköissä。Näin voidaan tehostaa ohjelmistorobotiikan ja tekoälyä hyödyntävien työkalujen kasvussa olevaa käyttöä。
伊泰斯滕加yhtenäisten普罗辛加伊泰加tietojärjestelmäalustan käyttö on vahvistanut entisestään sisäistä valvontaympäristöä。Vuosikatsaus ja sisäisten valvontatoimien päivitykset keskittyivät vaatimustenmukaisuuteen ja eettiseen toimintaan。